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ESG-Risikomanagement

Die neue Nachhaltigkeit der Risikokultur

Banken sind künftig aufgefordert, die Auswirkungen des Klimawandels und die damit verbundenen, von der UN gesetzten Nachhaltigkeitsziele in ihre Risikobetrachtungen einzubeziehen. Das dürfte in den meisten Fällen eine Neuausrichtung und Anpassung der Risikomanagement-Organisation nach sich ziehen.

Die Themenkomplexe Nachhaltigkeit und Klima sind inzwischen fest im gesellschaftlichen Diskurs verankert. Folgerichtig sind auch die Banken aufgefordert, Risiken aus den Bereichen Environmental (Umwelt), Social (Sozial) und Governance, kurz ESG-Risiken, zukünftig bei ihren Geschäftsmodellen und im Rahmen der Governance zu berücksichtigen.
Entsprechende Forderungen und Erwartungen haben sowohl die Europäische Zentralbank (EZB) als auch die Europäische Bankenaufsicht (EBA) und die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) im Jahr 2020 publiziert. Schließlich sind ESG-Risiken Bestimmungsfaktoren der bestehenden Kategorien prudenzieller Risiken und können beträchtliche Auswirkungen auf die Risikotragfähigkeit der Institute haben.

Belastung, aber auch Chance
Für die meisten Institute dürfte die künftige Berücksichtigung dieser Risikoarten eine zumindest teilweise Neuausrichtung der Geschäftsstrategie sowie eine Anpassung der Geschäftsziele und des Rahmens für das Risikomanagement bedeuten. Wie weitreichend die aufsichtlichen Forderungen sind, lässt ein Blick auf die verschiedenen Einflussfaktoren beim Risikomanagement bereits erahnen. Trotzdem sind die Banken gut beraten, diese Verpflichtung nicht nur als Bürde zu sehen. Denn ein frühzeitig angegangenes und effektives ESG-Risikomanagement kann einen positiven Wertschöpfungs-, Wettbewerbs- und Bonitätsfaktor darstellen.

Risikomanagement-Organisation im Rahmen der Gesamtbanksteuerung

Darstellung der für das Risikomanagement eines Finanzinstituts relevanten Beteiligten und Einflussfaktoren. Aus dem gesammelten Input ergeben sich die Impulse und Steuerungsgrößen für die Gesamtbanksteuerung.

PPI kann Sie bei der Einbindung von ESG-Risiken in Ihre Organisation unterstützen

Die PPI AG verfügt aufgrund ihrer jahrzehntelangen Tätigkeit in der Finanzbranche über das erforderliche Know-how und die praktischen Erfahrungen in Banksteuerung und Regulatorik, um Ihre Bank bei der Integration von ESG-Risiken zu unterstützen. Unser ESG-Kompetenzteam steht Ihnen bei der Konzeption und Umsetzung einer institutsspezifischen ESG-Governance zur Seite.

Unsere Leistungen im Überblick

Anpassungen bei Governance und Unternehmensstrategie:

  • Eingliederung von ESG-Risiken in die Geschäfts- und Risikostrategie, die Risikokultur und das interne Kontrollsystem
  • Skizzieren von Entscheidungs- und Berichtsstrukturen
  • Konzeption eines ESG-Steuerungscockpits, um Nachhaltigkeitsrisiken fest im Kreditvergabeprozess und im Limitsystem zu verankern

ESG-Risikoinventur gemäß den regulatorischen Anforderungen nach dem EZB ICAAP-Leitfaden sowie im Hinblick auf Klima- und Umweltrisiken:

  • Durchführung der Risikoinventur
  • Einpassung der Ergebnisse in die Risikolandschaft der Bank
  • Verschiedene Ergebnistypen:
    • Beschreibung der Transmissionskanäle und -mechanismen von ESG-Risiken
    • Detaillierte ESG-Risk-Map
    • Wesentlichkeitsanalyse des ESG-Risk-Exposures

360-Grad-Review der Risikomanagement-Organisation im Hinblick auf ESG-Readiness:

  • Geschäftsmodell- und Organisationsanalyse bezüglich ESG-Sensitivität
  • Erhebung beziehungsweise Durchführung von
    • einem Dokumentationsstatus,
    • strukturierten Interviews,
    • Workshops und
    • einer Gap-Analyse.
  • Entwurf einer Roadmap für Management und Risikocontrolling zur Umsetzung des ESG-Risk-Frameworks.

Skizzierung möglicher institutsindividueller Bewertungsansätze zur Quantifizierung von ESG-Risiken:

  • Konzeption und Implementierung von
    • Scoring-Verfahren (risikosensitiver ESG-Impact-Score),
    • Verfahren zur Quantifizierung von ESG-Risiken,
    • einer entsprechenden Prozessorganisation im Markt- und Marktfolgebereich sowie
    • ESG-Risikodatenmanagement.
  • Unterstützung bei der Auswahl eines Systems sowie gegebenenfalls eines Datenanbieters
  • Zugriff auf die PPI-Frameworks für IT und Künstliche Intelligenz
  • Schulung und Coaching von Mitarbeitern und Entscheidern
  • Verfügbarkeit weiterer Bausteine für Compliance und Disclosure

7. MaRisk-Novelle im Zeichen der Nachhaltigkeit

Im Rahmen des Überprüfungs- und Bewertungsprozesses  - SREP - beurteilt die Aufsicht regelmäßig die Risiken, denen Ihr Institut ausgesetzt ist. Kernstück bildet die angemessene Implementierung der MaRisk als normeninterpretierte Verwaltungsvorschrift in die Gesamtbanksteuerung.

Der am 26.09.2022 von der BaFin veröffentlichte Entwurf der 7. MaRisk-Novelle steht im sprichwörtlich doppelten Sinne im Zeichen von Nachhaltigkeit.
Zum einen werden das BaFin-Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken - Anforderungen an das Management von Nachhaltigkeitsrisiken - und die EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung mit den darin erhaltenen Anforderungen an die Einbeziehung von ESG-Risiken in den Kreditprozess umgesetzt. Zum anderen wird die Nachhaltigkeit bzw. Tragfähigkeit von Geschäftsmodellen der Institute thematisiert.

Die ESG-spezifischen Anforderungen durchziehen die MaRisk ganzheitlich und schlagen sich insbesondere in den folgenden MaRisk-Abschnitten nieder:

  • Risikokultur
  • Risikoinventur
  • Geschäfts- und Risikostrategie
  • Risikotragfähigkeit
  • Risikoappetit
  • Risikoquantifizierung
  • Stresstests
  • Risikocontrolling-Funktion
  • Risikomanagement auf Gruppenebene
  • Organisationsrichtlinien (SFO)
  • Auslagerung
  • Internes Kontrollsystem
  • Kreditprozess
  • Risikofrüherkennung
  • Risikosteuerungs- und -controllingprozess
  • Risikoberichterstattung

Wir, die PPI AG, setzen uns ergebnis- und risikoorientiert mit den Anforderungen der neuen MaRisk-Novelle auseinander. Profitieren Sie rechtzeitig und vorausschauend - auch zur Verbesserung Ihrer Risikoprofilnote - von unserer Kreditprozess-Expertisen und unserem Know-how bei der institutsindividuellen Berücksichtigung von ESG-Risiken auf allen Ebenen in Ihrer Risikomanagementorganisation.

Eine rechtzeitige und zielgerichtete Überprüfung der Anforderungen im Rahmen einer 360-Grad- bzw. Gap-Analyse entscheidet zusammen mit der – von Größe, Komplexität und Risikolage Ihres Instituts abhängigen - Aufsichtskategorie über die mögliche Höhe von SREP-Kapitalaufschlägen sowie Aufsichtsfrequenz.

Lesen Sie unsere Discussion Paper zum Thema ESG-Risiken

Whitepaper ESG-Risiken

Nachhaltigkeitsrisiken richtig einordnen
Ein erster Blick auf die künftigen Anforderungen an die Risikoorganisation der Finanzinstitute macht die weitreichenden Folgen der Aufnahme der ESG-Risiken in den Risikokanon deutlich. Das PPI-Whitepaper liefert eine erste Einschätzung zu notwendigen Maßnahmen und zeitlichem Rahmen.

Whitepaper „Nachhaltigkeitsrisiken richtig einordnen“ zum Download

EBA-Leitlinien zur Kreditvergabe

Nachhaltigkeit wird zum Bonitätsfaktor
Die EBA fordert künftig die Berücksichtigung von ESG-Risiken bei der Kreditvergabe und
-überwachung. Welche Organisationsanpassungen sind nötig? Reicht das vorhandene Datengerüst? Wie sieht der zeitliche Vorlauf aus? Erste Antworten finden Sie auf unserer Webseite „EBA-Leitlinien zur Kreditvergabe“.

Weitere Informationen zu den neuen EBA-Leitlinien lesen Sie hier

Onlineseminarreihe: ESG in der Finanzindustrie

Auf ESG-Risiken gut vorbereitet sein
In der Onlineseminarreihe „ESG in der Finanzindustrie“ erfahren die Teilnehmer von ausgewiesenen Experten aus der Praxis und von der Aufsicht mehr über die regulatorischen Hintergründe und die praktischen Implikationen des Themas ESG-Risiken. Sichern Sie sich einen der Plätze!

Zum Überblick über die Onlineseminarreihe „ESG in der Finanzindustrie“

Online Kurs

Zertifizierter Nachhaltigkeits-Risiko-Chancen-Manager in Finanzinstitutionen
In Kooperation mit dem ZWIRN - Zentrum für wissenschaftliches, interdisziplinäres Risikomanagement und Nachhaltigkeit werden Sie an fünf Tagen und in fünf Modulen zum Nachhaltigkeitsmanager/In.
Unter Leitung von Professor Dr. Stefan Zeranski lernen Sie Strategien für das Nachhaltigkeits-Risiko-Chancen-Management zu entwickeln und regulierungskonform in einer Finanzinstitution umzusetzen. Mit dabei ist unser Kollege Christian Appel mit einem Beitrag zum Thema ESG im Kaptalmarktumfeld.

Hier finden Sie alle Informationen auf den Seiten des ZWIRN

Ihre Ansprechpartner

Mario H. Sladek

Ihr Ansprechpartner

Mario H. Sladek
Manager

+49 175 2692789
Mario.Sladek(at)ppi.de

Thomas Maul

Ihr Ansprechpartner

Thomas Maul
Manager

+49 174 2180202
Thomas.Maul(at)ppi.de