EBA-Leitlinien zur Kreditvergabe

Klimawandel und Umweltverschmutzung belasten die Wirtschaft in den kommenden Jahrzehnten zunehmend. Damit steigt auch die Gefahr für Unternehmen, durch die Folgen in Zahlungsschwierigkeiten zu kommen oder gar ihre Geschäftsgrundlage zu verlieren. Die Konsequenz für Banken sind Forderungsausfälle. Daher hat die Europäische Bankenaufsicht (EBA) in ihren neuen Leitlinien zur Kreditvergabe und -überwachung die angemessene Berücksichtigung der sogenannten ESG-Risiken (Environmental, Social and Governance) aufsichtsrechtlich normiert.

In der abgestuften vierjährigen Übergangsfrist bis zum Inkrafttreten der Leitlinien (siehe Grafik) kommt auf die Banken eine Menge Arbeit zu. Sie müssen unter anderem

• den Einfluss von ESG-Risiken auf das Adressrisiko ihrer Kreditnehmer analysieren,
• die maßgeblichen Einzelfaktoren für das Kreditausfallrisiko qualitativ und quantitativ bestimmen,
• ihre Verfahren für die Ermittlung der Risikoindikatoren, des Ratings und der Risikoeinstufung entsprechend anpassen,
• ihre Preisgestaltung überprüfen und
• für die eigene Geschäfts- und Risikostrategie konsistente Methoden zur Steuerung und Überwachung von Nachhaltigkeitsrisiken implementieren.

Voraussetzung für die erfolgreiche Umsetzung der Leitlinien ist nicht zuletzt ein solides Datengerüst hinsichtlich der ESG-Risiken der Kreditnehmer. Dabei werden die veröffentlichten und die freiwillig bereitgestellten Informationen häufig nicht ausreichen. Auch andere Quellen wie Social Media, Internetdaten oder Satellitenbilder sind heranzuziehen. Für die Auswertung dürften daher zunehmend Lösungen aus der Künstlichen Intelligenz (KI) gefragt sein. Die Institute sollten die Existenz der ESG-Risiken anerkennen und solide strategische Prozesse entwickeln, um mit ihnen umzugehen.

Konzeption und Umsetzung einer institutsspezifischen ESG-Governance durch unser ESG-Kompetenzteam:

• ESG-Risikoinventur gemäß den regulatorischen Anforderungen nach EZB ICAAP-Leitfaden sowie zu Klima- und Umweltrisiken
• Geschäfts- und Portfoliospezifische Analyse der Transmissionsmechanismen zwischen ESG-Risiken und prudenziellen sowie wesentlichen ökonomischen Risiken  
• 360-Grad-Review der Risikomanagementorganisation im Hinblick auf ESG-Readiness
• Skizzierung möglicher institutsindividueller Bewertungsansätze zur Quantifizierung von ESG-Risiken